Khởi tố nữ đại gia Chu Thị Thành: Lộ diện loạt DN sử dụng hóa đơn khống trốn thuế

Khởi tố nữ đại gia Chu Thị Thành: Lộ diện loạt DN sử dụng hóa đơn khống trốn thuếBùi Trang-13/08/2026 15:30 (GMT+7)(VNF) - VKSND Tối cao vừa ban hành cáo trạng truy tố bị can Chu Thị Thành (SN 1960), Chủ tịch HĐQT Công ty CP Tập đoàn Thiên Minh Đức, về các tội “Tham ô tài sản” và “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”. Cùng vụ án, 22 bị can khác cũng bị truy tố về các tội “Tham ô tài sản”, “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ...” và “Trốn thuế”.Theo cáo buộc, Tập đoàn Thiên Minh Đức thành lập năm 2001, do bà Thành nắm 77,15% cổ phần và con trai Chu Đăng Khoa nắm 22,77%, hoạt động chính trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, khí hóa lỏng.Là thương nhân đầu mối, công ty có nghĩa vụ trích lập, hạch toán và bảo toàn số dư Quỹ Bình ổn giá xăng dầu (BOG) trên tài khoản ngân hàng chuyên dụng theo quy định pháp luật.Bán hàng không hóa đơn, “rút” Quỹ BOGĐầu năm 2020, trước khó khăn do dịch Covid-19, bà Chu Thị Thành chỉ đạo cấp dưới bán xăng dầu giá rẻ nhưng không xuất hóa đơn. Thủ đoạn này giúp công ty vừa thu tiền mặt ngay để đầu tư dự án, vừa "tránh" được việc phải trích lập Quỹ BOG tại thời điểm mức trích quỹ đang cao.Tuy nhiên, việc xuất bán lượng lớn xăng dầu không hóa đơn đã tạo ra khoản chênh lệch khổng lồ trên sổ sách kế toán. Để che giấu, dòng tiền bán hàng thu về được chỉ đạo nộp vào tài khoản Thiên Minh Đức dưới hình thức hợp thức hóa bằng các phiếu thu: “Chu Thị Thành bổ sung vốn” hoặc “Chu Đăng Khoa bổ sung vốn”.Chưa dừng lại ở đó, sai phạm này kéo theo chuỗi hành vi vi phạm dây chuyền. Để vừa hợp thức hóa lượng xăng dầu đã bán chui, vừa rút được tiền từ Quỹ BOG ra sử dụng, Thiên Minh Đức chủ động tìm kiếm các doanh nghiệp có nhu cầu để bán hóa đơn khống. Công ty thu phí bán hóa đơn từ 300 – 500 đồng/lít xăng dầu.Cơ chế "xoay vòng" tiền được thực hiện tinh vi: Khách mua hóa đơn khống chuyển đủ tiền vào tài khoản Thiên Minh Đức, sau đó làm văn bản đề nghị trả lại tiền. Thiên Minh Đức chuyển khoản lại hoặc rút tiền mặt với lý do “rút tiền tài khoản về nhập quỹ”.Từ các hóa đơn khống này, công ty làm thủ tục trích lập Quỹ BOG trên giấy tờ, rồi làm hồ sơ xin chi sử dụng Quỹ BOG để chiếm đoạt.Cáo trạng kết luận, Thiên Minh Đức đã bán không xuất hóa đơn hơn 100 triệu lít xăng dầu (trị giá hơn 1.300 tỷ đồng) cho 27 đơn vị và khách vãng lai, "trốn" trích lập Quỹ BOG hơn 67 tỷ đồng.Ở chiều ngược lại, công ty bán 153 hóa đơn khống cho 22 đơn vị, thu lời bất chính hơn 20 tỷ đồng. Qua đó, rút và chi sử dụng bất hợp pháp hơn 12 tỷ đồng từ Quỹ BOG. Tổng cộng, Chu Thị Thành đã chỉ đạo chiếm đoạt hơn 79 tỷ đồng từ Quỹ BOG.Đáng chú ý, để qua mặt cơ quan quản lý, hằng tháng các bị can soạn thảo báo cáo định kỳ gửi Bộ Tài chính và Bộ Công Thương với số liệu sản lượng bán hàng đã được "phù phép", không đúng với thực tế.Loạt doanh nghiệp trốn thuếViệc mua bán hóa đơn khống từ Thiên Minh Đức đã lôi kéo loạt doanh nghiệp trốn thuế.Cụ thể, tại Công ty TNHH Hợp Mạnh, Giám đốc Nguyễn Văn Công đã chỉ đạo mua 46 hóa đơn khống của Thiên Minh Đức với lượng hàng hơn 3,3 triệu lít dầu DO (trị giá hơn 40 tỷ đồng), chi phí mua hóa đơn 1,2 tỷ đồng. Doanh nghiệp này dùng số hóa đơn trên kê khai thuế GTGT đầu vào, trốn thuế 1,2 tỷ đồng.Tương tự, Công ty TNHH TM TH Xăng dầu Việt Trung do Cao Bảo Ngọc làm Giám đốc đã mua 15 hóa đơn khống (15 triệu lít dầu DO, gần 1 triệu lít xăng RON95) trị giá hơn 179 tỷ đồng, trả phí hóa đơn 3,2 tỷ đồng. Việt Trung dùng hóa đơn này hạch toán chi phí, trốn thuế hơn 24 tỷ đồng.Tại Chi nhánh Hà Nội - Công ty CP Tập đoàn Đầu tư Ngân Tín, Chủ tịch Trương Đình Hải chỉ đạo Giám đốc Phạm Đức Tiệp mua 2 hóa đơn khống lượng hàng 4,5 triệu lít dầu (trị giá hơn 62 tỷ đồng), hạch toán chi phí để trốn thuế 5,7 tỷ đồng.Bên cạnh đó, quá trình điều tra ghi nhận nhiều trường hợp mua bán xăng dầu không hóa đơn hoặc mua hóa đơn khống nhưng không bị xử lý hình sự vì các lý do khác nhau.Một số doanh nghiệp trốn thuế nhưng hết thời hiệu hoặc số tiền chưa đủ định lượng truy cứu hình sự đã được VKSND Tối cao yêu cầu C03 chuyển hồ sơ sang cơ quan Thuế để truy thu và phạt hành chính.Riêng hành vi của 3 doanh nghiệp (Công ty Anh Phát, Công ty Hợp Mạnh, Công ty Hải An Phát) có dấu hiệu dùng hàng mua khống của Thiên Minh Đức để bán lại hóa đơn khống cho bên thứ ba đã được C03 tách hồ sơ, chuyển Công an tỉnh Hà Tĩnh tiếp tục điều tra.Đối với Công ty Anh Phát Petro, dù mua 6 hóa đơn khống (3,4 triệu lít dầu, trị giá 38 tỷ đồng), nhưng trước khi thanh tra thuế làm việc và trước khi khởi tố vụ án, doanh nghiệp đã chủ động kê khai bổ sung, hủy hóa đơn, nộp đủ thuế nên không gây thiệt hại, CQĐT thấy không cần thiết truy cứu trách nhiệm hình sự.Đối với 24 doanh nghiệp mua xăng dầu không hóa đơn để tiêu dùng nội bộ hoặc bán lẻ cho khách vãng lai không sổ sách, do không xác định được danh tính, địa chỉ nên không đủ căn cứ xử lý.Khắc phục toàn bộ thiệt hại trước ngày ra tòaQuá trình điều tra, bị can Chu Thị Thành cùng các bị can liên quan đã tự nguyện nộp khắc phục hậu quả. Tổng số tiền các bị can đã giao nộp là hơn 100 tỷ đồng, qua đó khắc phục toàn bộ thiệt hại của vụ án ở phần liên quan đến Tập đoàn Thiên Minh Đức. Trong đó, cá nhân bà Chu Thị Thành đã tự nguyện nộp hơn 99 tỷ đồng.